1. Saldo a favor de IVA y su tratamiento fiscal 2019-2024:

a) Acreditamiento y Devolución..

b) Qué pasa con la compensación de saldos a favor.
 

2. Acreditamiento del saldo a favor de IVA:

a) Requisitos de acreditamiento.

b) CFDI de Pago.

c) La importancia del Método y Forma de Pago.
 

3. Devolución de Saldos a Favor de IVA:

a) Ley del IVA.

b) Código Fiscal de la Federación.

c) Reglas de RMF vigentes aplicables.

d) Plazo general de devolución de saldo a favor.

e) Plazo reducido para la devolución de saldo a favor, aún se puede aplicar.

f) Qué pasa con la certificación A, AA, AAA considerada por la RMF.
 

4. Trámite de devolución de saldo a favor de IVA:

a) Trámite de devolución a través de Buzón Tributario.

b) Formato Electrónico de Devoluciones (FED).

c) Forma 3241 quiénes deben utilizar el formato.

d) Anexo 7 y Anexo 7-A de la forma y sus consideraciones para su llenado.

e) Anexo 1-A y la ficha de trámite de devolución.

f) Análisis de la documentación solicitada por el SAT.

g) Requisitos a considerar en la elaboración de los papales de trabajo por el SAT.

h) Escrito de contestación a la autoridad fiscal para la entrega de información y documentación contable y fiscal.

i) Amarres y cruces de información.

i) Bancos.

ii) Cuentas auxiliares de terceros.

ii) Cuentas de costos y gastos.
 

5. Declaraciones y Pagos (DyP):

a) Consideraciones en el llenado del pago definitivo de IVA.

b) Declaraciones complementarias o sustitutivas de IVA.

c) Los datos informativos en la declaración definitiva de IVA.
 

6. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT):

a) Importancia de la presentación en tiempo y forma.

b) Actos o actividades gravadas.

c) Actos o actividades exentas .

d) Actos no objeto.
 

7. ISR e IVA, su interrelación:

a) Gastos deducibles y sus requisitos fiscales.

b) Gastos parcialmente deducibles, check-in de los requisitos.

c) Gastos no deducibles y su análisis.

d) Requisitos en el registro contable.

e) Soporte documental y la materialidad.

f) Art. 69, CFF y los EFO's.

g) Las notas de crédito y las devoluciones, descuentos y bonificaciones sobe venta y compra.

h) Integración de la cuenta de IVA Trasladado e IVA Acreditable.

i) La importancia de la conciliación bancaria j) EDO o falta de controles.

k) Controles internos a considerar por parte de los contribuyentes.
 

8. Recuperación de Saldos a Favor de IVA por Personas Físicas:

a) Régimen General de Ley de las Actividades Empresariales y Profesionales.

b) Régimen de Incorporación Fiscal.

c) Régimen Simplificado de Confianza.

d) Régimen de Arrendamiento.

e) Fiscalización por CFDI o por contabilidad electrónica..

f) Información adicional a considerar por las PF.

g) Copropiedad y sociedad conyugal.

h) Sucesión testamentaria.
 

9. Recuperación de Saldos a Favor de ISR:

a) Procedimiento de compensación de saldos a favor de ISR.

b) Procedimiento de devolución del saldo a favor de ISR.

c) Integración del saldo a favor de ISR:

i) Pérdidas fiscales..

ii) Deducciones fiscales no contables.

iii) Principales conceptos a revisión en base a la declaración anual.

iv) Anexo 1-A de l RMF vigente y la ficha de trámite 9/CFF.