PAGO PROVISIONAL DE ISR
1. Reforma fiscal 2022-2024 aplicable a pagos provisionales de ISR.
2. Reglas aplicables de la RMF 2024 y la precarga de los ingresos
y deducciones para 2024 (declaración anual).
3. Criterios del SAT aplicables a los pagos provisionales.
4. Ingresos nominales y coeficiente de utilidad 2024.
a) Amarre de ingresos nominales 2024.
b) Determinación del coeficiente de utilidad.
c) No coeficiente de utilidad en declaración anual 2023.
d) Situaciones especiales con el Coeficiente de Utilidad determinado.
5. Aplicación de pérdidas fiscales en el pago provisional.
6. Acreditamientos y compensación de saldos a favor.
7. Situaciones especiales aplicables a pagos provisionales.
a) Pagos provisionales complementarios y su afectación.
8. Solicitud de disminución de pagos provisionales.
9. El caso particular de las SC y AC.
10. Casos prácticos mediante MS Excel.
11. Pagos Provisional de una Persona Moral del Régimen Simplificado de Confianza.
12. Recomendaciones para la precarga de los pagos provisionales.
a) CFDI cancelados y sustituidos.
b) Forma y Método de pago.
c) Otros ingresos obtenidos sin CFDI.
PAGOS DEFINITIVOS DE IVA
1. Actos objeto de IVA.
2. Actos exentos de IVA.
3. Actos No objeto de IVA.
4. Determinación del IVA Trasladado e IVA Restituido del IVA Trasladado.
5. Determinación del IVA Acreditable e IVA Restituido del IVA Acreditable.
6. Información relevante de la precarga de información para efectos del IVA.
a) Forma y método de pago.
b) Uso del CFDI.
c) Régimen fiscal del contribuyente.
d) Cancelación-Sustitución del CFDI.
e) Cancelación del CFDI de forma definitiva
f) Manejo de los anticipos en materia e IVA.
g) El caso de la DIOT y la declaración definitiva de IVA.
h) Otras consideraciones.
i) Caso práctico de determinación del IVA Trasladado e IVA Acreditable.
