1. Antecedentes
a) Plan Maestro de recaudación y fiscalización del SAT 2024.
b) Reformas 2022 y precisiones a la Ley del IVA.
c) Reformas 2022 y precisiones al Código Fiscal de la Federación.
d) Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal 2024 aplicables.
2. Plataforma de declaraciones y pagos prellenado.
a) ISR de Personas Morales.
b) ISR Retenciones por salarios.
c) Nueva sección: IVA Personas Morales.
i) A partir de cuando debe aplicarse.
ii) Detalles relevantes de la plataforma.
iii) Comentarios y precisiones sobre la plataforma.
3. Precarga de información.
a) CFDI de ingresos emitidos y CFDI de ingresos recibidos.
b) Importancia del Método de Pago.
c) Precisión al acreditamiento de los saldos a favor de periodos anteriores.
d) ¿Cuál es el efecto de que el SAT me permita modificar la información precargada?.
e) Soporte documental de las discrepancias y/o diferencias.
i) Papeles de trabajo.
ii) Registro contable.
iii) Código agrupador del SAT y catálogo de cuentas del contribuyente.
iv) Cancelaciones y substituciones.
v) Reexpedición de CFDI y otras consideraciones.
4. Módulos que incluye la nueva sección IVA personas morales.
a) IVA a Cargo.
i) Determinación del valor de los actos o actividades (16%, 0%, Exentos.
1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad.
ii) Valor de los actos no objeto del impuesto.
1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad.
iii) Cantidad actualizada a reintegrarse derivada del ajuste.
iv) CFDI's de Ingreso con método de pago PUE.
v) CFDI's de Pago con complemento de Recepción de Pago.
b) IVA Acreditable.
i) Monto de los actos o actividades pagadas (16%, Importación, Exentos.
1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad
ii) Monto actualizado a incrementar derivado del ajuste.
c) Determinación
i) IVA a cargo.
ii) IVA Retenido.
iii) Otras cantidades a cargo / a favor
iv) Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores.
d) Pago.
i) Compensaciones.
ii) Estímulos fiscales.
5. Ejemplos y casos prácticos.
a) Descarga masiva de CFDI.
b) Necesidad de conciliar los CFDI, tanto emitidos como percibidos.
c) Funciones y herramientas
-de MS Excel para el análisis de datos de los CFDI emitidos y percibidos.
d) Ejemplos y casos prácticos..
6. Comentarios y reflexiones finales
