1. Errores fiscales comunes de los contribuyentes:

a) No activación del buzón tributario o no mantenerlo actualizado

b) No presentación de declaraciones periódicas (provisionales, definitivas, anuales e informativas).

c) Operaciones simuladas ante la autoridad fiscal.

d) Declaraciones en ceros.

e) Declaraciones con diferencias.

f) Cambio de domicilio sin aviso previo y no localización.

g) Información falsa o imprecisa del contribuyente.

h) Otros errores comunes.

i) Recomendaciones y precisiones para evitarlos errores de incumplimiento fiscal..
 

2. Restricción temporal y definitiva de los certificaos de sello digital.

a) Finalidad de la restricción temporal y la cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD).

b) Utilización de la carta invitación como “primer aviso” de la restricción temporal del CSD.

c) Análisis de las distintas causales de restricción temporal del CSD.

d) Alternativas para su aclaración (Autocorrección y quejas ante Prodecon).

e) Diferencias entre la restricción temporal y la cancelación del CSD.

f) Riesgos de tercerizar la facturación de una empresa con el CSD restringido o cancelado (análisis del artículo 69-B del CFF).

g) Eficacia de los medios de defensa ordinarios en contra de la cancelación del CSD.

h) Requisitos para la obtención de un nuevo CSD.
 

3. Vigilancia profunda y auditorias electrónicas:

a) Cartas invitación y exhortos enviados por la autoridad fiscal.

b) Fundamento.

c) Qué es el proceso de vigilancia profunda.

i) Proceso de la vigilancia profunda.
 

d) Diferenciación de cartas invitación, exhortos y vigilancia profunda.

e) Auditorías electrónicas.

i) A quienes aplica las auditorías electrónicas.

ii) Información solicitada por el SAT en una auditoría electrónica.

iii) Proceso de las auditorías electrónicas.
 

f) Cómo evitar los requerimientos de información en la vigilancia profunda y las auditorías electrónicas.

i) Opinión de cumplimiento insuficiente.

ii) Auditorías de cumplimiento.

iii) Incorporación de Normas ISO.

iv) Otras recomendaciones.
 

g) Preparación de conciliaciones aritméticas e integración de cifras, contables-fiscales, CFDI-Pagos provisionales y definitivos, gastos-deducciones autorizadas.
 

4. Razones por las cuales pueden bloquear las cuentas bancarias:

a) Adeudos fiscales sin medio de defensa.

b) Adeudos fiscales con obligación de garantía no cumplida.

c) Otros motivos no fiscales.

d) Precisiones.

e) Otros motivos.

i) Obtención de ingresos de procedencia ilícita.

ii) Recomendaciones de la UIF y GAFI.
 

f) Incumplimiento financiero