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1. CFDI y contabilidad electrónica.
a) Proceso contable ante los requisitos del CFF, RCFF y RCFF.
b) Requisitos que una póliza contable debe contener:
i) Relevancia del UUID en la contabilidad electrónica y los formatos prellenados de impuestos.
ii) Forma, medio y método de pago en el CFDI y la Contabilidad Electrónica, ¿iguales o diferentes?
iii) Otros elementos a considerar.
2. Ingresos acumulables.
a) Ingresos acumulables y no acumulables..
i) Soporte documental de las operaciones, materialidad y otras consideraciones.
ii) Efecto de la cancelación de CFDI de ingresos (con y sin substitución).
iii) Conciliación de los ingresos nominales.
iv) Soporte documental de los ingresos no acumulables no soportados por CFDI.
v) Verificación de información vs formato de la declaración anual.
b) Momento de acumulación de los ingresos y los diferentes tipos de ingresos.
i) Identificación del registro contable y los requisitos en el CFDI.
ii) Problemática de identificación en el pago provisional y declaración anual.
c) Ingresos acumulables que carecen de CFDI.
i) Ingresos acumulables que se adicionan y eliminan en pagos provisionales.
ii) Ingresos acumulables.
d) Sugerencia de conciliación, cruce o
“amarre” de ingresos por el contribuyente.
i) Ejemplos y propuestas de conciliación de ingresos.
3. Deducciones autorizadas y sus requisitos.
a) Deducciones autorizadas.
i) CFDI de Egresos sus precisiones.
ii) CFDI de Ingresos percibidos y sus precisiones.
iii) Complemento relevantes en los CFDI.
iv) Deducciones sin sustento de CFDI.
v) Forma de pago (CFDI) vs Medio de pago (Contabilidad electrónica).
vi) Notas de crédito.
vii) Importancia de: clave de uso de CFDI, clave de método de pago, claves de formas de pago.
viii) Cancelación y substitución de CFDI de
ingresos percibidos.
ix) Procedimiento conciliatorio.
x) Requisitos de las deducciones y su
relación con la contabilidad electrónica.
c) No deducibles y sus efectos contables y fiscales.
i) No deducibles que se pueden convertir en deducibles y sus requisitos.
ii) No deducibles y el CFDI y Contabilidad Electrónica.
iii) Facilidades aplicables por las
leyes fiscales.
4. Cartas invitación, exhortos y vigilancia profunda.
a) Fundamento legal.
b) Diferencias de ingresos.
c) Diferencias de deducciones.
d) Diferencias de ISR retenido a terceras personas (Salarios-Asimilados a salarios, Honorarios, Arrendamiento..
e) Cancelación de CFDIs's previos a 2024.
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