Contadores generales, auxiliares contables, encargados del análisis contable y fiscal, así como estudiantes y público en general encargado de la presentación y cumplimiento de las declaraciones de IVA e Informativas de IVA.

Que el participante identifique pueda detectar las principales diferencias presentadas por el SAT en las solicitudes e invitaciones recientes y aclarar las correspondientes diferencias que puedan existir entre la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) y la declaración de IVA mensual. Tener un procedimiento informático que permita facilitar el proceso de “amarre” y verificación de cifras. Analizar los requisitos fiscales de los CFDI de Ingreso, Egreso y Pago con relación a los temas de declaraciones de IVA e Informativas.

a) Fundamentos legales de la DIOT, LIVA y RMF vigente

i) Sujetos obligados y no obligados a presentar la DIOT

ii) Versión vigente de DIOT

iii) Características de los datos solicitados por DIOT

iv) Infracciones y multas de incumplimiento

b) Características de las declaraciones prellenadas (DyP)

i) Fundamentación legal de las declaraciones prellenadas (normales y complementarias)

ii) Características del prellenado de la Declaración de IVA para PM

(1) IVA Trasladado

(2) IVA Acreditable

iii) IVA Restituido de

2) Análisis de casos prácticos de DIOT

a) Actos o actividades parcialmente deducibles

b) Actos o actividades no deducibles

c) Importaciones

d) IVA Virtual

e) Operaciones con retenciones

f) El caso del combustible

3) Recomendaciones en la instalación de DIOT

a) Java y la instalación de DIOT

b) Directorio de archivos del programa y de la base de datos

4) CARGA BATCH de DIOT

a) Layout DIOT

b) Análisis de los datos de DIOT vs CFDI de Ingreso y Pago

c) Conciliación de datos de DIOT vs CFDI's