1. Deducciones efectuadas por el propio contribuyente:

a) Requisitos generales que debe cumplir una erogación efectuada por el propio contribuyente

b) Facilidades otorgadas por las autoridades fiscales.
 

2. Gastos efectuados mediante un tercero:

a) Requisitos a cumplir de acuerdo al Reglamento de la LISR.

b) Facilidad otorgada por la RMF 2019.

c) Acumulación de ingresos.

d) Deducción de erogaciones.

3. Contrato de mandato:

a) ¿Verbal o por escrito?

b) ¿Privado o ante la fé pública de una notario público?

c) Formato de contrato de mandato.

d) Carta poder.

4. Operaciones efectuadas mediante empleados y funcionarios de:

a) Erogaciones consideradas por la LISR como pago a través de un tercero (trabajador).

b) Tratamiento fiscal y contable de las prestaciones efectuadas mediante tercero.

c) Tratamiento fiscal y contable de los viáticos.

d) Tratamiento fiscal y contable de erogaciones diversas efectuadas mediante tercero.

e) CFDI de nómina por gastos efectuados por cuenta de tercero.

5. CFDI expedido por pago efectuado por tercero:

a) Forma y método de pago a precisar y regla 2.7.1.41.

b) Complemento de CFDI “Identificación de recurso y minuta de gasto por cuenta de terceros”

c) Registro contable de las erogaciones efectuadas por tercero. ¿uso de cunetas de orden?

d) Acreditamiento del IVA de erogaciones efectuadas por cuenta de terceros.

6. Pagos efectuados mediante terceros, gestores, notarias, abogados, contadores, etc.:

a) Reembolso o depósito preliminar.

b) Obligaciones legales y fiscales.

c) Materialidad de las operaciones.

d) Control contable de pagos a terceros.

e) Nueva facilidad y requisitos de la regla 2.7.1.13 de la RMF 2019.

7. Cobros efectuados mediante terceros:

a) Caso de la comisión mercantil y la administración de inmuebles.

b) CFDI con Complemento Concepto por Cuenta de Terceros.

c) En qué casos se incluye el CFDI con complemento de conceptos por cuenta de terceros.

8. Cesión de derechos de cobro de cuentas por cobrar:

a) Operaciones de factoraje financiero.

b) Endoso de documentos.

c) Expedición de CFDI´s y requisitos que se tienen que cubrir ante operaciones de cesión de derechos de cobro.

d) Otras operaciones de cesión de derechos.

9. Recomendaciones ante las revisiones fiscales:

a) Operaciones simuladas mediante terceros.

b) Sustancia económica y contable.

c) Aspectos administrativos, legales, contables y fiscales a considerar.