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Módulo I.
Gestión de riesgos con el modelo COSO. • Control Activities
(Actividades de control). • Risk management
(Manejo de riesgos).
• Information and communication systems
(Sistemas de información y comunicación). • Monitoring controls
(Controles de monitoreo). • Environment control
(Control del ambiente).
Módulo II. Riesgo de fraude. • Objetivos del negocio,
riesgos, controles. • ¿Y la Confianza? • Nadie está exento. • El
fraude. • Triángulo del fraude. • Diamante del
fraude. • Prevención. • Conclusiones.
Módulo III. Gobierno corporativo. • Código de principios y mejores. • Componentes de un gobierno corporativo eficiente. • Marco de la estructura orgánica. • Malas prácticas corporativas. • Esfuerzos nacionales e internacionales.
Módulo IV. Evaluación Del Riesgo y Respuesta A Los Riesgos Evaluados. • Planeación de auditoria. • Riesgo de auditoria. • Materialidad de auditoria. • Muestreo de auditoria. • Evaluación y
aceptación y continuidad de clientes. • Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude. • Efecto de las disposiciones legales y reglamentarias. • Comunicación de las deficiencias en el control interno a los responsables del gobierno y a la dirección de la entidad.
Módulo V. Tipos de auditoría. •
Auditoría. • Auditoría interna. • Auditoría administrativa..
• Auditoría operacional. • Auditoria de los sistemas o tecnologías de la información.
Módulo VI. Riesgo de fraude en empresas familiares. • Riesgo de
fraude. • Marco de control interno. • Empresas familiares. • Conclusiones
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