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REPASO Y ACTUALIZACIÓN
DE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA 2017
Requisitos contables y fiscales para el registro y envío

¡Indispensable llevar Laptop!

Presenta:
L.C. y L.I. Rubén Torres Benítez [cv]

 Objetivo:

Analizar y precisar los requisitos que las autoridades fiscales han determinado a la contabilidad electrónica, tanto contable como fiscal y que servirán de referencia para futuras revisiones fiscales electrónica y trámites de devoluciones y compensaciones de contribuciones federales.

 Dirigido a:

Auxiliares contables, supervisores de contabilidad, contadores generales, encargados de contabilidad, empresarios y todo público en general interesado o relacionado con los temas de contabilidad electrónica y sus requisitos contables aplicables para el año 2017.

 Temario:

1. Requisitos contables vs Requisitos Fiscales:

1.1. Anexo 24. Anexo con información contable.

1.2. Anexo Técnico de Tecnologías de Información del SAT.

1.3. Término a la tregua fiscal por no envío a la contabilidad electrónica a partir de mayo de 2017.

1.4. Reglas de RMF 2017 aplicables.

1.5. Los 18 requisitos señalados en el Reglamento del CFF.

1.6. Requisitos adicionales señalados en la RMF 2017.

 

2. Catálogos de cuenta contables-fiscales:

2.1. Cuentas de mayor y subcuentas y su codificación.

2.2. Código agrupador del SAT señalado en el Anexo 24.

2.3. Las cuentas de ingresos, de costos y gastos.

2.4. Las cuentas de Impuestos por Pagar, A favor, Retenciones.

2.5. Recomendaciones ante operaciones fiscales.

2.6. Envío del catálogo de cuentas y modificaciones posteriores.

 

3. Implicación de un registro analítico de las operaciones contables.

3.1. Qué implica un asiento analítico.

3.2. Asientos contables con problemática de registro analítico.

 

4. Balanzas de comprobación:

4.1. Tipos de balanza de comprobación.

4.2. Balanzas complementarias y motivo de su envío.

4.3. Balanza de Ajuste Anual Fiscal

4.4. Catálogo de Cuentas Vs Balanza de Comprobación.

 

5. Pólizas de registro contable y fiscal.

5.1. Plazo obligatorio, opcional y el de Ley de ISR.

5.2. Tratamiento de operaciones a crédito y operaciones a plazo..

5.3. Cancelación de operaciones efectuadas con anterioridad.

5.4. Otras recomendaciones.
 

6. Forma y método de pago en la contabilidad electrónica:

6.1. Identificación de la forma de pago (cheque y transferencia).

6.2. Identificación de otras forma de pago (Anexo 24)

6.3. Compensación, devolución y cancelación de operaciones.

6.4. Mediante Bienes y/servicios, Dación en pago

6.5. Otros métodos de pago.

6.6. Control de información por uso de tarjetas electrónicas de crédito, débito, servicios, otros.

6.7. Control de operaciones realizadas mediante un tercero.

6.8. Control e identificación adecuada de operaciones con terceros.

6.9. Controles de pago parcial y pago posterior, Nueva obligatoriedad para 2017.

 

7. Ajuste contables y afiscales en la contabilidad electrónica del SAT:

7.1. Registro de operaciones fiscales de cuentas de orden.

7.1.1. CUFIN, CUFINRE y UFIN del Ejercicio, actualización y aplicación.

7.1.2. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA), actualización y movimientos.

7.1.3. Ajuste Anual por Inflación Acumulable y Deducible y las cuentas contables de crédito y deudas.

7.1.4. Pérdidas fiscales actualizadas y amortizadas..

7.1.5. Deducción de inversiones Vs Depreciación Contable.

7.1.6. Otras cuentas de orden para fines fiscales.
 

8. Infracciones y multas aplicables:

8.1. No envío de la contabilidad electrónica.

8.2. Información contable incompleta, imprecisa o errónea.

8.3. Infracciones y multas a los CFDI y datos técnicos para 2017.
 

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