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Programa integral de defensa fiscal para contadores

¡Incluye casos prácticos!

Modalidad: live streaming (transmisión en vivo)

L.D. y M.D. Alejandro Monroy Pascoe  [cv]

 Temario

 

 

1. Nociones fundamentales en el Código Fiscal de la Federación.

 

1.1. Interpretación en materia fiscal.

1.2. No retroactividad de las normas fiscales.

1.3. Domicilio fiscal.

1.4. Días y horas para la práctica de diligencias.

1.5. Créditos fiscales.

1.6. Responsabilidad solidaria.

 

2. Acto administrativo en materia fiscal.

 

2.1. Características del acto administrativo en materia fiscal.

2.1.1. Eficacia y ejecución del acto administrativo en materia fiscal.

2.1.2. Actos administrativos con efectos generales.

2.2. Requisitos de los actos administrativos en materia fiscal.

2.2.1. Constar por escrito.

2.2.2. Señalar la autoridad que lo emite.

2.2.3. Señalar lugar y fecha de emisión.

2.2.4. Estar fundado, motivado y expresar la resolución, objeto o propósito de que se trate.

2.2.5. Ostentar la firma del funcionario competente.

2.2.6. Señalar el nombre o nombres de las personas a las que vaya dirigido.

2.2.7. Otros requisitos.

 

3. Procedimientos administrativos en materia fiscal.

 

3.1. Instancias de los particulares ante las autoridades fiscales.

3.1.1. Derecho de petición.

3.1.1.1. Aclaración.

3.1.1.2. Reconsideración administrativa.

3.1.1.3. Condonación de multas.

3.1.1.4. Consulta fiscal.

3.1.2. Negativa ficta.

3.1.3. Declaratoria de caducidad y prescripción.

 

3.2. Procedimientos oficiosos de las autoridades fiscales.

3.2.1. Sanciones.

3.2.1.1. Concurrencia con pago de contribuciones, accesorios y responsabilidad penal.

3.2.1.2. Aplicación de multa menor.

3.2.1.3. Pago espontáneo.

3.2.1.4. Multa por omisión de contribuciones.

3.2.1.5. Multa por pago de contribuciones en facultades de comprobación.

3.2.1.6. Delito de defraudación fiscal.

3.2.2. Procedimiento Administrativo de Ejecución.

 

4. Facultades de las autoridades fiscales.

 

4.1. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales.

4.1.1. Características de las facultades de comprobación.

4.1.2. Tipología de facultades de comprobación.

4.1.2.1. Revisión de gabinete.

4.1.2.2. Visita domiciliaria.

4.1.2.3. Revisión electrónica.

 

4.2. Facultades de gestión de las autoridades fiscales.

4.2.1. Características de las facultades de gestión.

4.2.2. Incidencia en el control de obligaciones fiscales.

4.2.3. Tipología de las facultades de gestión.

4.2.3.1. Requerimiento de información en solicitud de devoluciones.

4.2.3.2. Requerimiento de obligaciones y estimación del impuesto omitido.

4.2.3.3. Verificación de datos relacionados con el RFC.

4.2.3.4. Restricción y cancelación de los certificados emitidos por el SAT.

4.2.3.5. Determinación de operaciones inexistentes.

 

5. Derechos de los contribuyentes.

 

5.1. Generalidades.

5.2. Derechos de los contribuyentes desde el punto de vista constitucional.

5.3. Derechos de los contribuyentes desde el punto de vista legal.

5.4. Carta de los derechos de los contribuyentes.

5.5. La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.

5.6. Jurisprudencia.

6. Recursos administrativos. 

6.1. Recurso administrativo previsto en el Código Fiscal de la Federación.

6.1.1. Procedencia del recurso de revocación.

6.1.2. Interposición optativa previo al juicio contencioso.

6.1.3. Plazos para interponer el recurso de revocación.

6.1.4. Competencia y forma de presentar el recurso de revocación.

6.1.5. Requisitos del recurso de revocación.

6.1.6. Causas de improcedencia y sobreseimiento del recurso de revocación.

6.1.7. Resolución del recurso de revocación.

 

6.2. Recurso de revocación exclusivo de fondo.

6.2.1. Procedencia del recurso de revocación exclusivo de fondo.

6.2.2. Requisitos y trámite del recurso de revocación exclusivo de fondo.

6.2.3. Resolución del recurso de revocación exclusivo de fondo.

 

6.3. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social.

6.3.1. Procedencia del recurso de inconformidad.

6.3.2. Interposición optativa previo al juicio contencioso.

6.3.3. Plazo para interponer el recurso de inconformidad.

6.3.4. Competencia y forma de presentar el recurso de inconformidad.

6.3.5. Requisitos del recurso de inconformidad.

6.3.6. Causas de improcedencia y sobreseimiento del recurso de inconformidad.

6.3.7. Resolución del recurso de inconformidad.

6.3.8. Recurso de revocación contra PAE.

 

6.4. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del INFONAVIT.

6.4.1. Procedencia del recurso de inconformidad.

6.4.2. Interposición optativa previo al juicio contencioso.

6.4.3. Plazo para interponer el recurso.

6.4.4. Competencia y forma de presentar el recurso.

6.4.5. Requisitos del recurso de inconformidad.

6.4.6. Resolución del recurso de inconformidad.

6.4.7. Recurso de revocación contra PAE.

 

7. Juicio Contencioso Administrativo Federal.

 

7.1. Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

7.1.1. Competencia territorial.

7.1.2. Competencia material.

7.1.3. Organización.

 

7.2. Juicio contencioso administrativo en la vía tradicional.

7.2.1. Naturaleza del juicio contencioso.

7.2.2. Partes en el juicio contencioso.

7.2.3. Improcedencia y sobreseimiento del juicio contencioso.

7.2.4. Instrucción.

7.2.4.1. Demanda.

7.2.4.1.1. Plazo para su presentación.

7.2.4.1.2. Requisitos.

7.2.4.1.3. Anexos.

7.2.4.1.4. Estructura de la demanda.

7.2.4.2. Contestación a la demanda.

7.2.4.2.1. Plazo para su contestación.

7.2.4.2.2. Requisitos.

7.2.4.3. Ampliación a la demanda y su contestación.

7.2.4.3.1. Procedencia.

7.2.4.3.2. Plazo para su presentación.

7.2.4.3.3. Estructura de la ampliación.

7.2.5. Alegatos y cierre de instrucción.

7.2.6. Suspensión de la ejecución del juicio contencioso.

7.2.7. Pruebas.

7.2.8. Incidentes.

7.2.9. Sentencia y causas de ilegalidad.

7.2.10. Sentidos de la sentencia.

7.2.11. Queja por incumplimiento.

7.2.12. Recursos.

7.2.12.1. Recurso de reclamación.

7.2.12.2. Recurso de revisión fiscal.

 

7.3. Vías procesales distintas a la tradicional.

7.3.1. Juicio en línea.

7.3.2.Juicio sumario.

7.3.3. Juicio de resolución exclusiva de fondo.

 

8. Juicio de amparo en materia fiscal.

 

8.1. Derechos de los contribuyentes.

8.2. Juicio de amparo directo contra sentencias dictadas en el juicio contencioso administrativo.

8.2.1. Competencia del Tribunal Colegiado de Circuito.

8.2.2. Procedencia del amparo directo en materia fiscal.

8.2.2.1. Sentencias en el juicio contencioso administrativo.

8.2.2.2. Resoluciones en el juicio contencioso administrativo que pongan fin a juicio.

8.2.3. Demanda de juicio de amparo directo.

8.2.3.1. Requisitos.

8.2.3.2. Plazo para su interposición.

8.2.3.3. Estructura de la demanda.

8.2.4. Suspensión de la ejecución del acto impugnado.

8.2.5. Amparo adhesivo.

8.2.6. Amparo directo contra leyes fiscales.

 

8.3. Juicio de amparo indirecto.

8.3.1. Juicio de amparo contra actos.

8.3.1.1. Competencia del Juez de Distrito.

8.3.1.2. Procedencia del juicio de amparo indirecto en materia fiscal.

8.3.1.3. Partes en el juicio de amparo indirecto.

8.3.1.4. Demanda de juicio de amparo indirecto.

8.3.1.4.1. Requisitos.

8.3.1.4.2. Plazos para su interposición.

8.3.1.5. Informe justificado.

8.3.1.6. Suspensión del acto reclamado.

8.3.1.7. Pruebas en el juicio de amparo indirecto.

8.3.1.8. Audiencia constitucional.

8.3.1.9. Sentencia.

8.3.2. Juicio de amparo contra leyes fiscales.

8.3.2.1. Plazos para su impugnación.

8.3.2.2. Partes en el juicio.

8.3.2.3. Requisitos y pruebas.

 

8.4. Recursos en el juicio de amparo.

8.4.1. Recurso de revisión.

8.4.2. Recurso de queja.

8.4.3. Recurso de reclamación.

8.4.4. Recurso de revisión.

 

9. La defensa no jurisdiccional del contribuyente.

 

9.1. Quejas y reclamaciones.

9.2. Consultas presentadas por los contribuyentes.

9.3. Investigación y análisis de los problemas sistémicos de los contribuyentes.

9.4. Procedimiento para la adopción del acuerdo conclusivo.

 

10. Casos prácticos.

 

Fecha: Viernes y Sábados: 03, 04, 10, 11, 17 y 18 de diciembre de 2021
Horario V 16:00 a 21:00 y S 09:00 a 14:00
Duración 30 horas *Con puntos AMCP y CCPM
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Silvia Medel Vázquez
silvia@apea.com.mx

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