1. Nueva plataforma de envío de DIOT.
a) Nueva declaración para el periodo de Julio 2025.
b) Declaraciones complementarias de ejercicios anteriores.
c) Presentación de declaraciones no presentadas de periodos anteriores.
2. Determinación del IVA Acreditable.
a) Requisitos para el acreditamiento del IVA Pagado.
i) Estrictamente indispensable.
ii) Trasladado expresamente y por separado.
iii) Pagado efectivamente.
iv) IVA retenido y su acreditamiento.
v) Acreditamiento proporcional en actividades mixtas.
vi) Acreditamiento por la adquisición de inversiones.
vii) Casos y ejemplos prácticos.
b) Situaciones a considerar en la determinación de la proporción del IVA Acreditable.
i) Art. 5, frac. V, Ley del IVA.
ii) Art. 5-B, Ley del IVA.
iii) Conceptos que no se deben considerar para el factor de acreditamiento.
c) El caso de los acto no objeto.
i) Provenientes de residentes en el extranjero.
ii) Otros actos no objeto.
d) Reglas de RMF y criterios aplicables del SAT.
3. CFDI y la determinación del IVA.
a) Método y forma de pago.
b) CFDI de Ingresos y CFDI de Pago.
c) CFDI de Egresos y el IVA Restituido.
d) Cancelación, Cancelación y substitución de CFDI.
e) Precisiones a la guía de llenado.
4. Sistema de DyP 2025 prellanado (PM y PF).
a) Visor de CFDI emitidos y expedidos.
b) Metadata del SAT.
c)
Ajustes en el aplicativo de DyP.
5. DIOT 2025 y los nuevos campos.
a) Nuevos campos de DIOT.
i) Campo "Asociado a actividades por las cuales se aplicó una proporción".
ii) La pestaña: IVA No Acreditable y los 4 nuevos campos.
iii) Campo: "Actos o actividades no objeto del IVA realizados en
territorio nacional".
iv) Campo:
"Actos o actividades no objeto del IVA por no contar con establecimiento en territorio nacional".
v) Campo: "Manifiesto que se dio efectos fiscales a los comprobantes que amparan las operaciones realizadas".
6. Conciliación CFDI, DyP y DIOT.
a) Procedimiento.
b) Sugerencia de conciliación.
7. Carga Batch de la DIOT 2025.
a) Explicación de los campos de la declaración
vs Formato en MS Excel.
b) Explicación de los campos.
i) No Objeto.
ii) Gastos sin requisitos fiscales, gastos no deducibles.
iii) Aplicación de la proporción de acreditamiento.
iv) Estímulos fiscales.
v) Zona fronteriza libre norte y sur.
vi) Descuentos, devoluciones y bonificaciones sobre compra.
c) Casos prácticos con ejemplos del llenado del archivo de
Carga Batch.
d) Precisiones.
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Fecha: |
Jueves 21 de Agosto de2025 |
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Horario |
J 16 a
21 hrs. |
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Duración |
5 horas *Con puntos AMCP y CCPM |
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Inversión |
$ 1,160.00
IVA Incluido |
